近年来，中国人民银行漯河市分行以制度体系建设、操作流程控制、风险防控强化、节俭文化引导为抓手，多举措推动会计财务工作业务操作规范化、工作流程标准化、风险防范精细化，促进会计财务工作高质量发展。

坚持系统观念，构建内容完备的制度体系。该行持续巩固“制度建设与执行规范提升活动”成果，完善更新会计财务制度体系。对财务管理、集中采购、零星采购、大额采购支出评审、会议、公务接待等制度进行修订完善。结合实际，完善制定了《服务外包管理办法》《采购履约验收工作细则》等制度。以完善的制度体系建设进一步增强制度执行力和业务操作的规范性，引导干部职工切实做到以制度促规范、以规范促落实、以落实促履职。

发挥矩阵作用，形成环环相扣的业务流程。该行以矩阵式管理为中心，以预算、固定资产、集中采购业务为模块，从全行战略发展角度研究各模块的资源配置，谋划辖区整体发展规划，实现事务的统一管理、灵活分配、资源共享、抓总协调，建立统一领导、纵向一致、横向协同、条块结合、资源共享的组织体系，搭建财务部门与业务部门分工明确、相互协调、责任清晰的组织架构，实现多业务齐头推进、多环节协同配合、多部门高效互动的良性循环。

强化风险防范，完善精细严格的内部审核。该行紧密结合工作实际制订会计基础工作精细化手册，从四大类业务的业务流程图、正面操作规范、54项风险点、风险表现及防控措施等方面建立基础工作精细化正负面清单。坚持问题导向，防微杜渐，通过制订切实可行的风险防控措施明确实施主体，将风险防控关口前移，充分发挥会计财务事前和事中监督的职能，切实提升会计财务风险防控能力。以“大监督”工作例会为抓手，通过例会进行制度学习、问题研讨，实现部门间财会监督有序衔接。

持续过紧日子，弘扬以俭为美的节俭文化。该行坚持“勤俭办行、节约办事”文化理念，持续强化文化引领，把节约作为干部职工勤俭办公日常行为准则，通过机制建设、措施完善、多渠道宣传等方式宣传节俭文化，充分发挥节俭文化的辐射力和渗透力，让过紧日子观念深入人心、让节约文化蔚然成风。建立节约型预算管理体系，按照“统筹兼顾、有保有压”原则，从支出结构上深度挖潜，寻找“节约点”，完善节约措施。

董启明 王晶晶 侯 姝